說(shuō)起中國(guó)的銀行業(yè)，不得不提山西票號(hào)，以日升昌等為代表的山西票號(hào)是中國(guó)現(xiàn)代銀行的啟蒙，山西票號(hào)的大本營(yíng)在山西的一個(gè)小鎮(zhèn)平遙縣城里，他們靠嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)和商業(yè)操守建立了一個(gè)覆蓋全國(guó)的承兌流通體系，雖然沒有先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)體系作依托，但其存在的二百年來(lái)從沒因?yàn)樯虡I(yè)操守被客戶所詬病，這一點(diǎn)被美國(guó)的AIG等銀行作為教材來(lái)學(xué)習(xí)，山西票號(hào)雖然衰亡，但其無(wú)懈可擊的商業(yè)操守更是歷經(jīng)百年被傳頌不息，我們現(xiàn)在的商業(yè)銀行因?yàn)橐恍┕芾砗头?wù)方面的原因，經(jīng)常會(huì)帶來(lái)一些信任和經(jīng)營(yíng)上的危機(jī)，不妨我們回過頭來(lái)也研究一下山西票號(hào)的發(fā)展歷程，也許能給我們的銀行家們一些啟發(fā)和借鑒。     

山西票號(hào)有許多我們學(xué)習(xí)的地方，比如它的用人機(jī)制和薪酬分配機(jī)制，還有它的選拔員工的幾個(gè)條件，但總結(jié)起來(lái)它有三個(gè)突出的經(jīng)營(yíng)和商業(yè)原則值得我們學(xué)習(xí)。  

穩(wěn)健審慎的經(jīng)營(yíng)原則　

山西票號(hào)素以穩(wěn)健審慎著稱，他們往往把未來(lái)的可能風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)地放大，并采取針對(duì)措施加以規(guī)避。例如山西票號(hào)習(xí)慣于“厚成”，即讓賬面資產(chǎn)價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于實(shí)際價(jià)值。如此一來(lái)，這些“留得一手”的賬款、商品或其他財(cái)產(chǎn)只能是未來(lái)的盈利因素，而絕不會(huì)成為虧損因素。   

我們的銀行也應(yīng)該有這個(gè)意識(shí)以降低風(fēng)險(xiǎn)，不要追求冒進(jìn)主義，應(yīng)該保持穩(wěn)健的經(jīng)營(yíng)理念，對(duì)次貸風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有所防范，保持一定比例的存貸比例以防風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)金融風(fēng)暴就是銀行人為地提高未來(lái)的可能盈利預(yù)期，粉飾會(huì)計(jì)報(bào)表。正是在這種冒進(jìn)而非穩(wěn)健的理念主導(dǎo)下，銀行對(duì)次級(jí)貸等金融衍生品所可能隱藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)視而不見，執(zhí)意增加在這一金融產(chǎn)品上的投資。當(dāng)次級(jí)貸產(chǎn)品價(jià)格由于樓市泡沫破滅而急劇下跌，銀行也因此資產(chǎn)不斷縮水，銀行陷入資不抵債之破產(chǎn)境地，以致最終只能依靠美國(guó)政府的大規(guī)模注資才得以勉強(qiáng)維持。這個(gè)教訓(xùn)很深刻。  

誠(chéng)信為先的商業(yè)倫理　

山西票號(hào)的經(jīng)營(yíng)者尊崇誠(chéng)信為先，利潤(rùn)為后的商業(yè)道德。誠(chéng)信不僅是商業(yè)經(jīng)營(yíng)的手段，也是目的。當(dāng)時(shí)的山西票號(hào)并沒有政府信用作為依托，也沒有完善的法律進(jìn)行保障。山西票號(hào)的經(jīng)營(yíng)者清楚地知道，如果要從事異地存取兌換這樣的金融事業(yè)，離不開誠(chéng)信二字。誠(chéng)信對(duì)于票號(hào)至關(guān)重要。以誠(chéng)動(dòng)人，以信服人，商業(yè)行為只有依靠誠(chéng)信的道德支撐才能持久，才能真正立于常青之地。基于這種理念，在山西票號(hào)的歷史上，極少出現(xiàn)欺詐等事件。經(jīng)過幾十年的歲月，一個(gè)塵封久遠(yuǎn)的票據(jù)不應(yīng)票號(hào)物是人非和頻臨倒閉而放棄兌現(xiàn)的承諾而被傳為誠(chéng)信典范的佳話。   

 作為銀行誠(chéng)信是最起碼的商業(yè)道德。信息公開透明是誠(chéng)信的表現(xiàn)，我國(guó)商業(yè)銀行大都已上市，成為公眾企業(yè)，盈利和不良資產(chǎn)的真實(shí)性應(yīng)該本著誠(chéng)信與民的理念公開透明，只有建立完善誠(chéng)信制度，我們的銀行業(yè)才能健康發(fā)展。  

克盡職守的職業(yè)操守   

相隔百余年，山西票號(hào)和現(xiàn)代銀行為數(shù)不多的一個(gè)共同之處在于，他們采取的都是委托代理的經(jīng)營(yíng)模式。只不過在山西票號(hào)中，是掌柜們對(duì)“東家”負(fù)責(zé)；而現(xiàn)代銀行是銀行家對(duì)國(guó)家和全體股民們負(fù)責(zé)。山西票號(hào)的掌柜們表現(xiàn)出了高度的“受人之托，忠人之事”的職業(yè)人格，對(duì)東家的委托認(rèn)真負(fù)責(zé)。在票號(hào)經(jīng)營(yíng)的近百年中，無(wú)論時(shí)局多么艱難，從未出現(xiàn)大掌柜貪污以及刻意侵吞?hào)|家利益的事件。   

我們的銀行家應(yīng)該向日升昌的大掌柜雷履泰等學(xué)習(xí)，我們的管理者當(dāng)然大都是兢兢業(yè)業(yè)，克儉奉公，但還應(yīng)該加強(qiáng)學(xué)習(xí)和提高職業(yè)的忠誠(chéng)度和職業(yè)操守，全國(guó)也有一些攜款逃往國(guó)外的案例以及有貪污受賄的金融犯罪案件發(fā)生，還有服務(wù)方面的欠缺。證明我們的銀行從業(yè)者還應(yīng)該加強(qiáng)職業(yè)操守方面的培養(yǎng)和教育。   

山西票號(hào)，一個(gè)中國(guó)特有的金融現(xiàn)象，它的魅力在于我們堅(jiān)守的千年中國(guó)文化傳統(tǒng)在這里得以完美體現(xiàn)，它構(gòu)建的金融經(jīng)營(yíng)模式被世界津津樂道，我們的商業(yè)銀行應(yīng)該傳承它的剔除封建性的商業(yè)精神。   　　

作者：段俊平，愛維龍媒董事長(zhǎng)，著名國(guó)學(xué)專家，書法家，管理學(xué)者，聯(lián)系電話：（010）57723522；聯(lián)系郵件：lv66899@sohu.com。